税费贵不贵，我拿自己公司一年账本算了一遍

这问题在群里吵过好几回。有人说国内税负全球数得着，有人甩出欧洲的税率截图说我们算轻的。我自己2019年注册了一家小公司，做软件外包，连我算上3个人，账本每个月都翻一遍。与其互相甩观点，不如把一年的数摊开算。

一年营收180万，实际交了多少税

去年公司营收180万，成本大约140万，里面主要是3个人的工资社保、办公室租金、云服务器和几笔外包费。账面利润40万。这是小规模纳税人，按1%征收率交增值税，但有个政策：月销售额10万以内免。我月均15万，超了，所以一年增值税180万×1%≈1.8万。附加税（城建税、教育费附加、地方教育附加）跟着增值税走，减半后大概2千出头。这两块加起来2万。

企业所得税是大头里最轻的一块。小微企业年应纳税所得额300万以内，减按25%计入，再按20%税率，实际税负5%。40万×5%＝2万。

所以去年公司层面一共交税4万左右，占营收2.2%。如果把剩下的38万全部分红给股东，还要交20%个税，7.6万，这样合计11.6万，占营收6.4%。不过我这两年没分红，钱留在公司周转。

再说员工这边的感受。一个年薪30万的程序员，扣掉三险一金个人部分约4.5万，起征点6万，再减专项附加扣除（房贷1.2万、赡养老人2.4万），应纳税所得额约15.9万，全年个税大约1.5万，实际到手大概24万。这个比例，说实话不算离谱。

说贵的，多半贵在这几个地方

我给身边朋友看过这份账，十个里有八个第一反应是"怎么才这么点"。但真到自己身上的时候，感觉完全不一样。差距在哪，我总结了几条：

• 社保。3个人一年企业部分要掏出将近4万，按最低基数交的。这笔钱不算税，但掏的时候肉疼程度和税一样。
• 隐性成本。为了合规拿发票，采购要挑能开票的供应商，价格比不开票的贵5%到10%。这部分没人叫它税，实际负担一样。
• 个税痛感强。工资条上直接划走，看得见摸得着。企业税是年底算账时才知道，感知弱很多。
• 行业差异。我这种轻资产、成本能开票的行当，压力小。做餐饮、做贸易的，进项票拿不齐，增值税就得硬扛。

所以"税费贵不贵"，答案取决于你站哪。工薪族觉得贵，是因为每一分都直接从工资里扣；小老板觉得还能接受，是因为增值税和所得税之间有一堆抵扣和减免在垫着。我做软件外包，进项几乎为零，靠的是小规模那1%和所得税5%，两项政策救了我。要是换成一家年营收500万、利润100万的贸易公司，一般纳税人13%的增值税、25%的所得税，账就完全不一样了。

我的建议是别听别人怎么说，自己动手算一遍。把营收、成本、进项票、能享受的减免政策一项项列出来，算出来的数字大概率和你凭感觉猜的差很远。我第一年就是这么算的，本来以为要交十几万，结果只交了3万多。政策这几年一直在调，小规模、小微企业的优惠窗口还在，具体怎么套用得问当地税务或者靠谱的代账，别自己在网上抄。真算完你会发现，贵不贵是相对的，合不合规才是绝对的。